Configurar los impuestos para ventas internacionales: guía paso a paso

Los impuestos son la parte de vender a nivel internacional que, sin hacer ruido, detiene en seco a muchos comerciantes que por lo demás estaban listos. Cada país usa sistemas distintos, tipos distintos y reglas de presentación distintas, y el lenguaje que los rodea es deliberadamente intimidante. La buena noticia es que no necesitas entender cada jurisdicción del planeta para empezar a vender fuera: necesitas entender el puñado de sistemas que realmente afectan a tus clientes, registrarte donde estás genuinamente obligado y configurar tu tienda para que se cobre el importe correcto en el pago. Esta guía recorre las tres cosas.

Una nota rápida e importante: esto es información general para ayudarte a entender cómo funciona la fiscalidad transfronteriza y cómo configurarla en tu tienda. No es asesoramiento fiscal ni legal, y los umbrales y las reglas cambian. Antes de registrar o presentar nada, confirma tu situación con un contable cualificado o con la autoridad fiscal correspondiente de los países a los que vendes.

Los tres sistemas fiscales con los que realmente te encontrarás

Casi todos los impuestos sobre el consumo con los que te topas como vendedor online pertenecen a una de tres familias. Saber cuál se aplica te dice cómo se comporta.

• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). Se usa en el Reino Unido, la UE y muchos otros países, normalmente en la franja del 15-27 %. El IVA se aplica a la venta y se muestra como parte del precio a los consumidores. Si vendes a compradores en un país donde estás dado de alta a efectos de IVA, por lo general cobras el IVA de ese país y luego lo ingresas. Para un recorrido específico del Reino Unido, consulta nuestra guía sobre el IVA del Reino Unido para vendedores online.

• GST (Goods and Services Tax). Se usa en Australia, Nueva Zelanda, Canadá, Singapur, India y otros. Se comporta de forma muy parecida al IVA —un impuesto amplio sobre el consumo—, pero cada país fija su propio tipo y umbral de registro, y algunos (como Canadá) superponen impuestos regionales.

• Impuesto sobre las ventas de EE. UU. El caso atípico. No hay un impuesto sobre las ventas nacional; en su lugar, cada estado —y a menudo el condado y la ciudad dentro de él— fija su propio tipo. Solo recaudas en los estados donde tienes nexus, es decir, presencia física o suficiente actividad económica (habitualmente en torno a 100.000 USD en ventas o 200 transacciones al año en ese estado) para crear una obligación. Además, por lo general se añade por encima del precio mostrado en el pago, en lugar de estar incluido en él.

Umbrales de registro: dónde estás realmente obligado

No estás obligado a registrarte en todas partes en el momento en que haces una venta. La mayoría de los sistemas tienen un umbral por debajo del cual no tienes obligación, y acertar con esto te ahorra tanto recaudar de menos como registrarte innecesariamente en lugares que no lo requieren.

• IVA del Reino Unido: el registro pasa a ser obligatorio una vez que tu volumen de negocio imponible supera las 90.000 £ en un periodo móvil de 12 meses. Por debajo de eso puedes registrarte voluntariamente, pero no estás obligado.

• Vender a la UE: desde las reformas de 2021 existe un único umbral de venta a distancia para toda la UE de 10.000 € para las ventas transfronterizas B2C. Al superarlo, cobras el tipo de IVA local de cada cliente, pero puedes declararlo todo mediante una única declaración de la Ventanilla Única (OSS) en lugar de registrarte en cada estado miembro. Nuestra guía sobre vender a la UE desde el Reino Unido tras el Brexit cubre en detalle la OSS, la IOSS y el papeleo posterior al Brexit.

• Estados de EE. UU.: los umbrales de nexus económico se fijan por estado, lo más habitual 100.000 USD en ventas o 200 transacciones en ese estado dentro de un año. Haces un seguimiento de tus ventas a cada estado y te registras una vez que cruzas su límite.

• Países con GST: los umbrales varían mucho —el de Australia es de 75.000 AUD, por ejemplo—, así que revisa cada mercado individualmente.

La conclusión práctica: investiga los umbrales de los mercados concretos a los que te diriges, no de todos los países del mundo. La mayoría de los nuevos vendedores internacionales solo cruzan un umbral en uno o dos lugares durante bastante tiempo.

Los aranceles y los impuestos de importación son algo aparte

Es fácil confundir el impuesto que recaudas en el pago con los aranceles aduaneros y el IVA de importación que pueden aplicarse cuando un paquete cruza una frontera. Son problemas distintos. Los aranceles los cobra el país de destino sobre las mercancías que entran en él, y cómo los gestiones —si el cliente paga en la entrega (DDU) o cobras todo por adelantado (DDP)— afecta drásticamente a la experiencia de compra. Prepararse mal aquí es una de las causas más comunes de paquetes internacionales rechazados o devueltos. Cubrimos las ventajas y desventajas en vender internacionalmente desde el Reino Unido: aduanas y aranceles, y la mecánica del envío de forma más general en nuestra guía de estrategia de envíos.

Configurarlo en Dirora

Una vez que sabes dónde estás obligado a recaudar, configurar tu tienda es la parte sencilla. En Dirora, abre Ajustes → Configuración de impuestos y activa los impuestos para cada región a la que vendas. Desde ahí puedes:

• Aplicar el tipo correcto por región. Establece los tipos de los países (y, cuando proceda, estados) donde estás registrado, para que el importe adecuado se calcule según la dirección de envío del cliente.

• Elegir precios con impuestos incluidos o sin impuestos. Este es el interruptor que hace que los mercados de IVA y de impuesto sobre las ventas de EE. UU. se comporten de forma distinta; más sobre esto abajo.

• Conservar los datos que necesitarás para presentar. Cada pedido registra el impuesto cobrado y el tipo aplicado, y los informes de pedidos de Dirora y la analítica en tiempo real te permiten exportarlos cuando llegue el momento de completar una declaración.

Los impuestos rara vez se dan aislados de la moneda. Si estás cotizando precios a compradores internacionales, nuestra guía de multidivisa y multiidioma combina de forma natural con esta: el soporte Multidivisa de Dirora permite a los clientes ver y pagar en su propia moneda, mientras que tus ajustes de impuestos determinan lo que se añade o se incluye por encima.

Acertar con la visualización del precio

Aquí es donde los vendedores tropiezan con más frecuencia, porque la convención es la opuesta en distintos mercados:

• Reino Unido y UE (IVA): el precio que ve un consumidor debe incluir el IVA. Un producto de 30 £ vale 30 £ en el estante y 30 £ en el pago; el impuesto ya está dentro.

• EE. UU. (impuesto sobre las ventas): los precios normalmente se muestran sin impuestos, y el impuesto sobre las ventas se añade en el pago según la dirección de entrega.

Dirora admite ambas convenciones, de modo que puedes presentar precios con impuestos incluidos a tus clientes del Reino Unido y la UE y precios sin impuestos a los compradores de EE. UU. desde el mismo catálogo. Configurar esto correctamente no es solo estético: mostrar precios sin IVA a los consumidores de la UE puede infringir las normas locales de precios al consumidor, así que vale la pena acertar desde el primer día.

Registro de datos y presentación

Cualesquiera que sean los sistemas para los que acabes registrado, la disciplina subyacente es la misma: mantén registros limpios y completos. De cada transacción quieres el impuesto recaudado, el tipo aplicado, la ubicación del cliente y la fecha. Dirora captura esto automáticamente y lo exporta desde tus informes de pedidos, lo que convierte la presentación de una declaración de IVA, OSS o estatal de un proyecto arqueológico en una exportación de datos. Guarda tus registros de forma segura, consérvalos durante el tiempo que exija cada jurisdicción (a menudo seis años o más) y concíliаlos antes de cada plazo de presentación.

Empieza poco a poco, expándete con criterio

No tienes que resolver todos los mercados antes de lanzarte. Vende primero a tu país de origen y a uno o dos mercados cercanos, regístrate solo donde estés genuinamente obligado y añade regiones a tu configuración de impuestos a medida que crezcan tus ventas en ellos. Es mucho más fácil activar una región nueva en tu tienda que deshacer un año de impuestos mal recaudados. Cuando estés listo para expandir el lado del escaparate en consecuencia, nuestro resumen de funciones y nuestra página de precios muestran lo que se incluye en cada plan; y, algo que vale la pena tener en cuenta con los estrechos márgenes internacionales, Dirora no cobra comisiones por transacción en ningún plan.