Ai-je besoin d'une LLC ou d'une société Ltd pour vendre en ligne ?

Réponse courte : non, vous n'avez presque certainement pas besoin d'une LLC (États-Unis) ni d'une société à responsabilité limitée (Royaume-Uni) pour commencer à vendre en ligne. Dans les deux pays, vous pouvez légalement exercer en tant que particulier dès le premier jour, et c'est ce que la plupart des nouveaux vendeurs devraient faire. Immatriculer une société est une décision que vous prenez lorsque l'entreprise atteint ce stade, et non un obstacle à franchir avant votre première vente. Voici, pays par pays, la version honnête de ce que cela signifie et du moment où le calcul change.

Une chose avant de commencer : cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou comptable. Les règles diffèrent selon le pays, l'État et la situation personnelle, et elles évoluent. Avant d'immatriculer quoi que ce soit, ou de décider de ne pas le faire, consultez un comptable ou un avocat qualifié qui connaît votre situation. Cela dit, voici le panorama pratique.

Le principe universel : la plateforme s'en moque

Quel que soit l'outil sur lequel vous construisez votre boutique, le logiciel enregistrera volontiers les commandes que vous soyez une société immatriculée ou une personne vendant depuis une chambre d'amis. Votre structure juridique concerne la façon dont vous êtes imposé et le niveau de responsabilité personnelle que vous assumez : elle n'a rien à voir avec le fait d'être autorisé ou non à ouvrir une boutique. Vous pouvez lancer d'abord et formaliser ensuite, et l'écrasante majorité des vendeurs qui ont réussi ont fait exactement cela.

La vraie question n'est donc pas « ai-je le droit de vendre sans société ? ». Vous l'avez. La question est « à partir de quel moment en créer une me protège-t-il ou me fait-il économiser de l'argent ? » Cette réponse diffère entre le Royaume-Uni et les États-Unis, alors examinons-les l'un après l'autre.

Vendre en ligne au Royaume-Uni

Au Royaume-Uni, la façon la plus simple et par défaut de commencer est en tant que sole trader (entrepreneur individuel). Vous êtes l'entreprise, l'entreprise c'est vous, et il n'y a aucune société à immatriculer auprès de Companies House. Ce que vous devez faire, c'est informer HMRC (l'administration fiscale) que vous exercez une activité afin d'être imposé correctement.

Quelques spécificités britanniques à connaître :

• L'« abattement pour activité commerciale » (trading allowance). Vous pouvez percevoir jusqu'à 1 000 £ de revenus commerciaux bruts au cours d'une année fiscale avant d'être tenu de vous inscrire à la Self Assessment. Cet abattement est volontairement généreux pour que les amateurs qui tâtent le terrain ne soient pas ensevelis sous la paperasse. Franchissez ce seuil et vous devez vous enregistrer auprès de HMRC et déposer une déclaration fiscale de Self Assessment.

• S'enregistrer comme sole trader est gratuit. C'est une inscription en ligne auprès de HMRC, et vous déclarerez ensuite vos bénéfices une fois par an. Vous tenez vos propres registres de revenus et de dépenses : aucun dépôt public, aucun comptable strictement requis (même si beaucoup en trouvent un utile).

• La TVA (VAT) est une question distincte de la structure de la société. Vous n'avez à vous enregistrer à la TVA que lorsque votre chiffre d'affaires imposable dépasse le seuil d'enregistrement (90 000 £ au moment de la rédaction), et cela s'applique que vous soyez sole trader ou société à responsabilité limitée. Être sole trader ne vous exempte pas de la TVA, et être une Ltd ne vous y oblige pas prématurément.

Quand une société Ltd commence à avoir du sens au Royaume-Uni

Une private limited company (Ltd) est une entité juridique distincte de vous. Cette séparation est tout l'intérêt, et c'est pourquoi les vendeurs finissent par se constituer en société :

• La responsabilité limitée. Si l'entreprise s'endette ou est poursuivie, vos biens personnels (votre maison, vos économies) sont généralement protégés, car la société est juridiquement distincte de vous. En tant que sole trader, il n'existe pas de telle barrière ; les dettes de votre entreprise sont vos dettes.

• L'efficacité fiscale à des bénéfices élevés. Au-dessus d'un certain niveau de bénéfice, la combinaison de l'impôt sur les sociétés et d'une rémunération sous forme d'un salaire modeste et de dividendes peut être plus avantageuse que de payer l'impôt sur le revenu sur la totalité en tant que sole trader. L'endroit où se situe ce point de bascule dépend des taux en vigueur et de ce que vous prélevez : c'est exactement le genre de chose à modéliser avec un comptable plutôt qu'à deviner.

• Crédibilité et accès. Certains fournisseurs, grossistes et clients B2B préfèrent traiter avec une société immatriculée. Cela peut aussi faciliter l'arrivée d'un cofondateur ou une levée de fonds ultérieure.

La contrepartie : une société Ltd implique de déposer des comptes annuels et une déclaration de confirmation (confirmation statement) auprès de Companies House (dont une partie est publique), de gérer la paie ou la paperasse des dividendes, et globalement plus d'administratif. Pour une toute nouvelle boutique réalisant une poignée de ventes par mois, cette charge n'en vaut généralement pas encore la peine. Commencez comme sole trader, et constituez-vous en société lorsque l'exposition à la responsabilité ou le calcul fiscal le justifie réellement.

Vendre en ligne aux États-Unis

La situation américaine fait écho à celle du Royaume-Uni, mais avec des noms différents et une subtilité importante : la création d'entreprise se fait au niveau de l'État, et non au niveau fédéral. Il n'existe pas de bouton national unique « immatriculer une entreprise » : vous constituez votre entité dans un État (généralement celui où vous vivez et exercez).

Par défaut, si vous vous contentez de commencer à vendre en tant que particulier, vous êtes un sole proprietor (entrepreneur individuel). Comme un sole trader britannique, il n'y a aucune entité à créer : vous déclarez les revenus de l'activité sur votre déclaration fiscale personnelle (une annexe Schedule C jointe à votre formulaire 1040 pour une exploitation typique à propriétaire unique). Vous pouvez commencer aujourd'hui sans rien déposer. De nombreux vendeurs font exactement cela pour valider une idée avant de dépenser un centime en formalités de constitution.

L'étape supérieure la plus courante est la LLC (Limited Liability Company). Elle est populaire précisément parce qu'elle constitue un juste milieu : la protection de responsabilité d'une société avec bien moins de rigidité qu'une corporation à part entière.

Raisons de responsabilité et de fiscalité pour créer une LLC

• La protection de responsabilité. C'est la raison phare. Une LLC crée une séparation juridique entre vous et l'entreprise, de sorte que, si vous la gérez correctement et gardez les finances séparées, une poursuite ou une dette de l'entreprise ne peut généralement pas atteindre vos biens personnels. Un sole proprietor n'a pas un tel bouclier.

• Une fiscalité flexible. Par défaut, une LLC à membre unique est une « disregarded entity », c'est-à-dire qu'elle est imposée exactement comme une sole proprietorship : les revenus figurent sur votre déclaration personnelle, sans impôt sur les sociétés distinct. Ainsi, une LLC de base ne change souvent pas beaucoup votre facture fiscale ; elle ajoute surtout la barrière de responsabilité. À mesure que vous grandissez, une LLC peut opter pour une imposition différente (par exemple en tant que S-corp) afin de réduire l'impôt sur le travail indépendant : là encore, une conversation à avoir avec un expert-comptable (CPA).

• Une assise professionnelle. Une LLC immatriculée, un EIN (l'identifiant fiscal d'entreprise que vous pouvez obtenir gratuitement auprès de l'IRS) et un compte bancaire professionnel facilitent la collaboration avec les grossistes, les prestataires de paiement et les places de marché.

Le hic tient à cette nature au niveau de l'État. Chaque État fixe ses propres frais de constitution et, souvent, des frais annuels ou une franchise tax pour maintenir la LLC en règle, allant de montants modestes à quelques centaines de dollars par an selon l'État. Une LLC n'est donc pas gratuite à entretenir, ce qui est une autre raison de ne pas se précipiter avant d'avoir un chiffre d'affaires à protéger.

Une façon simple de décider (dans les deux pays)

Débarrassé du jargon, tout se ramène à deux questions :

1. Quel est le risque que ça tourne mal ? Si vous vendez des produits à faible risque en petits volumes, votre exposition à la responsabilité est faible et un statut de sole trader / sole proprietor convient généralement. Si vous vendez quoi que ce soit qui pourrait physiquement nuire à quelqu'un (cosmétiques, compléments alimentaires, appareils électriques, produits pour enfants), si vous détenez un stock important ou signez des contrats avec des fournisseurs, le bouclier de responsabilité d'une Ltd/LLC vaut son coût plus tôt.

2. Combien gagnez-vous ? En dessous de l'abattement pour activité commerciale au Royaume-Uni ou d'un modeste revenu d'appoint aux États-Unis, restez simple. À mesure que les bénéfices grimpent, les avantages fiscaux et de responsabilité de la constitution en société commencent à l'emporter sur l'administratif : c'est votre signal pour parler à un professionnel d'un changement de statut.

Le point rassurant : rien de tout cela ne vous empêche de démarrer. Vous pouvez ouvrir votre boutique, réaliser vos premières ventes en tant que particulier, et formaliser dès que les chiffres disent qu'il est temps. Personne ne remet de prix pour s'être constitué en société avant d'avoir prouvé que quelqu'un veut acheter.

Ce qu'il faut régler avant votre première vente (et qui n'est pas une société)

Les éléments qui comptent réellement dès le premier jour sont généralement moins chers et plus rapides que la constitution d'une société :

• Un moyen d'être payé. Un prestataire de paiement ou un tunnel de paiement qui fonctionne aussi bien pour les particuliers que pour les sociétés.

• Des politiques honnêtes. Des informations claires sur les retours, la livraison et la confidentialité. Le droit de la consommation s'applique aussi aux sole traders : intégrer cette confiance dans votre tunnel de paiement compte, comme nous l'expliquons dans concevoir la confiance dans votre tunnel de paiement.

• Une comptabilité de base. Suivez les revenus et les dépenses dès la première vente, quelle que soit la structure choisie. Cela rend indolore la déclaration fiscale à venir, et toute décision future de constitution en société.

• Des paramètres de taxe adaptés à vos lieux de vente. Si vous vendez à l'international, réglez correctement la gestion des taxes dès le début ; notre guide de la taxe pour les ventes internationales est une introduction utile.

Remarquez que « dépenser des centaines pour constituer une société » ne figure pas sur cette liste. Le coût réel du démarrage est bien inférieur à ce que craignent la plupart des débutants : vous pouvez même lancer une boutique en ligne gratuitement et voir combien de temps il faut réellement pour la construire avant de vous engager dans une structure formelle. Garder des coûts fixes bas compte le plus dans les premiers temps, c'est pourquoi Dirora propose un véritable plan gratuit, ne facture aucun frais de transaction sur aucun plan (juste les frais standard de traitement de carte) avec seulement de petits frais de plateforme sur les paliers inférieurs, qui tombent à 0 % à mesure que vous montez en charge : la plateforme ne devrait pas être une raison supplémentaire de retarder votre lancement pendant que vous réglez une paperasse dont vous n'avez peut-être même pas encore besoin.

Le verdict

Non, vous n'avez pas besoin d'une LLC ni d'une société Ltd pour vendre en ligne. Au Royaume-Uni, commencez comme sole trader et informez HMRC dès que vous dépassez l'abattement pour activité commerciale ; créez une Ltd lorsque la responsabilité limitée ou l'efficacité fiscale à des bénéfices élevés justifie l'administratif. Aux États-Unis, commencez comme sole proprietor et créez une LLC, dans votre État, lorsque vous voulez le bouclier de responsabilité ou que votre croissance rend la flexibilité fiscale intéressante. Dans les deux pays, la démarche judicieuse est la même : lancez en tant que particulier, tenez une comptabilité propre, et formalisez quand l'entreprise l'a mérité. Vérifiez ensuite les détails avec un comptable, car votre situation n'appartient qu'à vous.