Posso vender online sem registar qualquer negócio?

Sim. Tanto no Reino Unido como nos EUA pode vender legalmente como pessoa singular — trabalhador independente ou sole proprietor — sem nenhuma empresa registada. No Reino Unido tem de comunicar à HMRC assim que o seu rendimento de negócio ultrapassar a trading allowance de 1 000 £; nos EUA declara o rendimento na sua declaração fiscal pessoal. Pode começar sem nada formalmente constituído.

Quando devo constituir uma sociedade Ltd no Reino Unido?

Considere uma sociedade Ltd quando quiser responsabilidade limitada a proteger os seus bens pessoais, quando os lucros atingirem um nível em que o imposto sobre as sociedades mais salário e dividendos for mais eficiente do que o imposto sobre o rendimento de trabalhador independente, ou quando fornecedores e clientes B2B esperarem uma empresa registada. Abaixo disso, ser trabalhador independente é mais simples e barato de gerir.

Quando devo constituir uma LLC nos EUA?

Constitua uma LLC sobretudo quando quiser proteção de responsabilidade a separar os seus bens pessoais do negócio, ou quando o crescimento tornar vantajosa a tributação flexível (como uma opção por S-corp). Uma LLC básica de um único membro é tributada como um empresário em nome individual por defeito, pelo que muitas vezes acrescenta proteção em vez de alterar a fatura fiscal. Lembre-se de que as LLC são constituídas e mantidas ao nível do estado, normalmente com taxas anuais.

Ter uma empresa faz a minha loja parecer mais legítima?

Pode ajudar com fornecedores, grossistas e alguns compradores B2B, mas para a maioria das lojas online de venda direta ao consumidor, a confiança vem de políticas claras, informação honesta sobre entregas, finalização de compra segura e boas avaliações — não de estar constituída em sociedade. Os clientes raramente verificam a sua estrutura jurídica antes de comprar.

Isto é aconselhamento jurídico ou fiscal?

Não. Este artigo é apenas informativo. As regras de estrutura empresarial, fiscais e de responsabilidade variam por país, estado e circunstância individual e mudam ao longo do tempo. Consulte sempre um contabilista, advogado ou consultor qualificado antes de decidir se deve registar uma empresa ou como estruturar o seu negócio.

Preciso de uma LLC ou Sociedade Ltd para Vender Online?

Resposta curta: não, quase de certeza que não precisa de uma LLC (EUA) nem de uma sociedade por quotas (Reino Unido) para começar a vender online — em ambos os países pode negociar legalmente como pessoa singular desde o primeiro dia, e a maioria dos novos vendedores deve fazê-lo. Registar uma empresa é uma decisão que se toma quando o negócio cresce para tal, não um obstáculo que tem de ultrapassar antes da primeira venda. Abaixo está a versão honesta, por país, do que isto significa e de quando o cálculo muda.

Uma nota antes de começarmos: este artigo é apenas informativo e não constitui aconselhamento jurídico, fiscal ou contabilístico. As regras diferem por país, estado e circunstância pessoal, e mudam. Antes de registar seja o que for — ou de decidir não o fazer — consulte um contabilista ou advogado qualificado que conheça a sua situação. Dito isto, eis o panorama prático.

O princípio universal: a plataforma não se importa

Seja qual for a base sobre a qual está a construir a sua loja, o software aceitará de bom grado encomendas quer seja uma empresa registada quer uma pessoa a vender a partir de um quarto livre. A sua estrutura jurídica diz respeito à forma como você é tributado e a quanta responsabilidade pessoal assume — nada tem que ver com se está autorizado a abrir uma loja. Pode lançar primeiro e formalizar depois, e a esmagadora maioria dos vendedores de sucesso fez exatamente isso.

Portanto, a verdadeira questão não é «tenho permissão para vender sem uma empresa?». Tem. A questão é «a partir de que ponto constituir uma me protege ou me poupa dinheiro?». Essa resposta é diferente no Reino Unido e nos EUA, por isso vamos analisá-los um de cada vez.

Vender online no Reino Unido

No Reino Unido, a forma predefinida e mais simples de começar é como trabalhador independente (sole trader). Você é o negócio, o negócio é você, e não há empresa a registar no Companies House. O que tem de fazer é comunicar à HMRC que está a negociar, para que possa ser tributado corretamente.

Algumas especificidades do Reino Unido que vale a pena conhecer:

A «trading allowance». Pode ganhar até 1 000 £ de rendimento bruto de negócio num ano fiscal antes de ter de se registar para a Self Assessment. Isto é deliberadamente generoso para que os amadores a testar o terreno não fiquem enterrados em papelada. Ultrapasse esse limiar e tem de se registar na HMRC e apresentar uma declaração de Self Assessment.
Registar-se como trabalhador independente é gratuito. É um registo online junto da HMRC, e depois declara os seus lucros uma vez por ano. Mantém os seus próprios registos de receitas e despesas — sem registo público, sem contabilista estritamente necessário (embora muitos considerem que vale a pena ter um).
O IVA é uma questão separada da estrutura da empresa. Só tem de se registar para o IVA quando o seu volume de negócios tributável ultrapassa o limiar de registo (90 000 £ à data de redação), e isso aplica-se quer seja trabalhador independente quer uma sociedade por quotas. Ser trabalhador independente não o isenta do IVA, e ser uma Ltd não o obriga a aderir cedo.

Quando uma sociedade Ltd começa a fazer sentido no Reino Unido

Uma sociedade por quotas privada (Ltd) é uma entidade jurídica distinta de si. Essa separação é o ponto central, e é por isso que os vendedores acabam por se constituir em sociedade:

Responsabilidade limitada. Se o negócio se endividar ou for processado, os seus bens pessoais — a sua casa, as suas poupanças — estão geralmente protegidos, porque a empresa é juridicamente distinta de si. Como trabalhador independente não existe tal muro; as dívidas do seu negócio são as suas dívidas.
Eficiência fiscal com lucros mais elevados. Acima de determinado nível de lucro, a combinação de imposto sobre as sociedades mais a retirada de dinheiro sob a forma de um salário modesto e dividendos pode ser mais eficiente do que pagar imposto sobre o rendimento sobre tudo como trabalhador independente. O ponto de cruzamento depende das taxas atuais e de quanto retira — este é exatamente o tipo de coisa a modelar com um contabilista em vez de adivinhar.
Credibilidade e acesso. Alguns fornecedores, grossistas e clientes B2B preferem lidar com uma empresa registada. Também pode facilitar a entrada de um cofundador ou a captação de financiamento mais tarde.

A contrapartida: uma sociedade Ltd implica apresentar contas anuais e uma declaração de confirmação no Companies House (parte da qual é pública), gerir folhas de vencimento ou papelada de dividendos e, em geral, mais burocracia. Para uma loja em início que faz um punhado de vendas por mês, essa sobrecarga normalmente ainda não compensa. Comece como trabalhador independente e constitua a sociedade quando a exposição à responsabilidade ou as contas fiscais realmente o justifiquem.

Vender online nos EUA

O panorama dos EUA rima com o do Reino Unido, mas com nomes diferentes e uma nuance importante: a constituição de empresas acontece ao nível do estado, não federal. Não há um único botão nacional de «registar um negócio» — constitui a sua entidade num estado (normalmente aquele onde vive e opera).

Por defeito, se começar simplesmente a vender como pessoa singular, é um sole proprietor (empresário em nome individual). Tal como um trabalhador independente do Reino Unido, não há entidade a criar — declara o rendimento do negócio na sua declaração fiscal pessoal (um Schedule C anexado ao seu 1040, numa operação típica de um único titular). Pode começar hoje sem nada registado. Muitos vendedores fazem exatamente isto para validar uma ideia antes de gastar um cêntimo em constituição.

O passo seguinte mais comum é a LLC (Limited Liability Company). É popular precisamente por ser um meio-termo: a proteção de responsabilidade de uma empresa com muito menos rigidez do que uma corporation completa.

Razões de responsabilidade e fiscais para constituir uma LLC

Proteção de responsabilidade. Esta é a razão de destaque. Uma LLC cria uma separação jurídica entre si e o negócio, pelo que — se a gerir corretamente e mantiver as finanças separadas — um processo judicial ou uma dívida do negócio geralmente não pode alcançar os seus bens pessoais. Um sole proprietor não tem tal escudo.
Tributação flexível. Por defeito, uma LLC de um único membro é uma «disregarded entity», o que significa que é tributada tal como um empresário em nome individual — o rendimento flui para a sua declaração pessoal, sem imposto societário separado. Assim, uma LLC básica muitas vezes não altera muito a sua fatura fiscal; acrescenta sobretudo o muro de responsabilidade. À medida que cresce, uma LLC pode optar por ser tributada de forma diferente (por exemplo como S-corp) para reduzir o imposto de trabalho independente — mais uma vez, uma conversa para um CPA.
Base profissional. Uma LLC registada, um EIN (o número fiscal de identificação da empresa que pode obter gratuitamente junto do IRS) e uma conta bancária de empresa facilitam trabalhar com grossistas, prestadores de pagamentos e marketplaces.

O senão é essa natureza estatal. Cada estado define a sua própria taxa de constituição e, muitas vezes, uma taxa anual ou franchise tax para manter a LLC em bom estado — de valores modestos a algumas centenas de dólares por ano, consoante o estado. Portanto, manter uma LLC não é gratuito, o que é mais uma razão para não a apressar antes de ter receita para proteger.

Uma forma simples de decidir (em qualquer país)

Removido o jargão, tudo se resume a duas perguntas:

Quanto poderia correr mal? Se vende produtos de baixo risco em pequenos volumes, a sua exposição à responsabilidade é baixa e uma configuração de trabalhador independente / sole proprietor costuma ser suficiente. Se vende algo que possa causar dano físico a alguém (cosméticos, suplementos, artigos elétricos, produtos para crianças), tem stock significativo ou assina contratos com fornecedores, o escudo de responsabilidade de uma Ltd/LLC começa a compensar o seu custo mais cedo.
Quanto está a ganhar? Abaixo da trading allowance no Reino Unido ou de um rendimento modesto de passatempo nos EUA, mantenha as coisas simples. À medida que os lucros sobem, as vantagens fiscais e de responsabilidade de se constituir em sociedade começam a superar a burocracia — essa é a sua deixa para falar com um profissional sobre mudar.

A parte tranquilizadora: nada disto o impede de começar. Pode abrir a sua loja, fazer as suas primeiras vendas como pessoa singular e formalizar no momento em que os números disserem que é altura. Ninguém entrega prémios por se constituir em sociedade antes de ter provado que alguém quer comprar.

O que resolver antes da primeira venda (que não é uma empresa)

As coisas que de facto importam desde o primeiro dia são normalmente mais baratas e rápidas do que a constituição de uma empresa:

Uma forma de receber pagamentos. Um processador de pagamentos ou uma finalização de compra que funcione tanto para pessoas singulares como para empresas.
Políticas honestas. Informação clara sobre devoluções, entregas e privacidade. A lei do consumidor também se aplica aos trabalhadores independentes — construir essa confiança na sua finalização de compra importa, como abordamos em criar confiança na sua finalização de compra.
Registo básico de contas. Acompanhe receitas e despesas desde a primeira venda, seja qual for a estrutura que escolher. Torna indolor a eventual declaração fiscal — e qualquer decisão futura de se constituir em sociedade.
Definições fiscais para onde vende. Se vende para além-fronteiras, acerte cedo o tratamento fiscal; o nosso guia de impostos para vendas internacionais é uma introdução útil.

Repare que «gastar centenas a constituir uma empresa» não consta dessa lista. O custo real de começar é muito mais baixo do que a maioria dos principiantes receia — pode até começar uma loja online gratuitamente e ver quanto tempo demora a construir antes de se comprometer com qualquer estrutura formal. Manter os custos fixos baixos importa mais nos primeiros tempos, e é por isso que a Dirora tem um plano gratuito genuíno, não cobra taxas de transação em nenhum plano — apenas o processamento de cartões padrão — com apenas uma pequena taxa de plataforma nos escalões mais baixos que cai para 0 % à medida que cresce — a plataforma não deve ser mais uma razão para adiar o lançamento enquanto trata de papelada de que pode nem sequer precisar ainda.

O veredicto

Não, não precisa de uma LLC nem de uma sociedade Ltd para vender online. No Reino Unido, comece como trabalhador independente e comunique à HMRC assim que ultrapassar a trading allowance; constitua uma Ltd quando a responsabilidade limitada ou a eficiência fiscal com lucros mais elevados justificar a burocracia. Nos EUA, comece como sole proprietor e constitua uma LLC — no seu estado — quando quiser o escudo de responsabilidade ou o seu crescimento tornar a flexibilidade fiscal vantajosa. Em ambos os países, a jogada inteligente é a mesma: lance como pessoa singular, mantenha registos limpos e formalize quando o negócio o tiver merecido. Depois confirme os detalhes com um contabilista, porque as suas circunstâncias são só suas.