Kurze Antwort: Nein, Sie brauchen mit ziemlicher Sicherheit weder eine LLC (USA) noch eine Limited (Ltd, UK), um mit dem Online-Verkauf zu beginnen – in beiden Ländern können Sie ab dem ersten Tag legal als Privatperson handeln, und die meisten neuen Verkäufer sollten das auch. Eine Gesellschaft zu gründen ist eine Entscheidung, die Sie treffen, wenn das Geschäft hineinwächst, keine Hürde, die Sie vor Ihrem ersten Verkauf nehmen müssen. Unten steht die ehrliche, länderspezifische Version dessen, was das bedeutet und wann sich die Rechnung ändert.
Eines vorweg: Dieser Artikel ist rein informativ und stellt keine Rechts-, Steuer- oder Buchhaltungsberatung dar. Die Regeln unterscheiden sich je nach Land, Bundesstaat und persönlicher Situation, und sie ändern sich. Bevor Sie irgendetwas anmelden – oder sich dagegen entscheiden –, sprechen Sie mit einer qualifizierten Steuerberaterin oder einem Anwalt, der Ihre Situation kennt. Mit diesem Vorbehalt hier die praktische Lage.
Das universelle Prinzip: Der Plattform ist es egal
Worauf auch immer Sie Ihren Shop aufbauen, die Software nimmt Bestellungen bereitwillig entgegen, ob Sie nun eine eingetragene Gesellschaft oder eine Person sind, die aus einem freien Zimmer verkauft. Ihre Rechtsform betrifft, wie Sie besteuert werden und wie viel persönliche Haftung Sie tragen – sie hat nichts damit zu tun, ob Sie einen Shop eröffnen dürfen. Sie können zuerst starten und später formalisieren, und die überwältigende Mehrheit erfolgreicher Verkäufer hat genau das getan.
Die eigentliche Frage lautet also nicht „Darf ich ohne Gesellschaft verkaufen?“ Sie dürfen. Die Frage ist „Ab wann schützt mich eine Gründung oder spart mir Geld?“ Diese Antwort sieht im UK und in den USA anders aus, nehmen wir sie also nacheinander vor.
Online verkaufen im Vereinigten Königreich
Im UK ist der einfachste Standardweg zum Start der als Einzelunternehmer (sole trader). Sie sind das Geschäft, das Geschäft ist Sie, und es gibt keine Gesellschaft, die beim Companies House einzutragen wäre. Was Sie tun müssen, ist, HMRC (der britischen Steuerbehörde) mitzuteilen, dass Sie tätig sind, damit Sie korrekt besteuert werden.
Ein paar britische Besonderheiten, die man kennen sollte:
Der „Trading Allowance“ (Freibetrag). Sie dürfen in einem Steuerjahr bis zu 1.000 £ Bruttohandelseinkommen erzielen, bevor Sie sich für die Self Assessment (Steuererklärung) registrieren müssen. Das ist bewusst großzügig, damit Hobbyisten, die es ausprobieren, nicht in Papierkram versinken. Überschreiten Sie diese Schwelle, müssen Sie sich bei HMRC registrieren und eine Self-Assessment-Steuererklärung einreichen.
Die Registrierung als Einzelunternehmer ist kostenlos. Es ist eine Online-Registrierung bei HMRC, und Sie melden dann Ihre Gewinne einmal jährlich. Sie führen Ihre eigenen Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben – keine öffentliche Einreichung, kein Steuerberater zwingend erforderlich (auch wenn viele einen für lohnend halten).
Die Umsatzsteuer (VAT) ist eine von der Gesellschaftsform getrennte Frage. Sie müssen sich erst für die VAT registrieren, wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz die Registrierungsschwelle überschreitet (zum Zeitpunkt der Erstellung 90.000 £), und das gilt, egal ob Sie Einzelunternehmer oder eine Limited sind. Einzelunternehmer zu sein befreit Sie nicht von der VAT, und eine Ltd zu sein zwingt Sie nicht früh hinein.
Wann eine Ltd im UK sinnvoll wird
Eine private Kapitalgesellschaft (Ltd) ist eine von Ihnen getrennte juristische Person. Diese Trennung ist der ganze Sinn, und deshalb gründen Verkäufer schließlich eine:
Beschränkte Haftung. Gerät das Geschäft in Schulden oder wird verklagt, sind Ihre persönlichen Vermögenswerte – Ihr Haus, Ihre Ersparnisse – in der Regel geschützt, weil die Gesellschaft rechtlich von Ihnen getrennt ist. Als Einzelunternehmer gibt es keine solche Mauer; Ihre Geschäftsschulden sind Ihre Schulden.
Steuereffizienz bei höheren Gewinnen. Ab einem bestimmten Gewinnniveau kann die Kombination aus Körperschaftsteuer plus der Entnahme von Geld als bescheidenes Gehalt und Dividenden effizienter sein, als alles als Einzelunternehmer mit Einkommensteuer zu versteuern. Wo dieser Übergang liegt, hängt von den aktuellen Sätzen und davon ab, wie viel Sie entnehmen – genau die Art von Sache, die man mit einer Steuerberaterin durchrechnen sollte, statt zu raten.
Glaubwürdigkeit und Zugang. Manche Lieferanten, Großhändler und B2B-Kunden ziehen es vor, mit einer eingetragenen Gesellschaft zu tun zu haben. Es kann auch erleichtern, einen Mitgründer hinzuzuholen oder später Geld aufzunehmen.
Der Kompromiss: Eine Ltd bedeutet, jährliche Abschlüsse und eine Bestätigungserklärung (confirmation statement) beim Companies House einzureichen (teils öffentlich), Lohnabrechnung oder Dividenden-Papierkram zu führen und generell mehr Verwaltung. Für einen brandneuen Shop mit einer Handvoll Verkäufe im Monat lohnt sich dieser Aufwand meist noch nicht. Starten Sie als Einzelunternehmer und gründen Sie eine Gesellschaft, wenn das Haftungsrisiko oder die Steuerrechnung es wirklich rechtfertigt.
Online verkaufen in den USA
Das US-Bild reimt sich auf das britische, aber mit anderen Namen und einer wichtigen Besonderheit: Die Unternehmensgründung findet auf Bundesstaatsebene statt, nicht auf Bundesebene. Es gibt keinen einzelnen landesweiten „Unternehmen anmelden“-Knopf – Sie gründen Ihre Gesellschaft in einem Bundesstaat (meist in dem, in dem Sie leben und tätig sind).
Standardmäßig sind Sie, wenn Sie einfach als Privatperson zu verkaufen beginnen, ein Einzelunternehmer (sole proprietor). Wie ein britischer sole trader gibt es keine Gesellschaft zu gründen – Sie geben Geschäftseinkünfte in Ihrer persönlichen Steuererklärung an (ein Schedule C, das bei einem typischen Einzelbetrieb Ihrer 1040 beiliegt). Sie können heute mit nichts Angemeldetem starten. Viele Verkäufer tun genau das, um eine Idee zu validieren, bevor sie einen Cent für eine Gründung ausgeben.
Der häufigste nächste Schritt ist die LLC (Limited Liability Company). Sie ist gerade deshalb beliebt, weil sie ein Mittelweg ist: der Haftungsschutz einer Gesellschaft mit weit weniger Starrheit als eine vollständige Corporation.
Haftungs- und Steuergründe für die Gründung einer LLC
Haftungsschutz. Das ist der Hauptgrund. Eine LLC schafft eine rechtliche Trennung zwischen Ihnen und dem Geschäft, sodass – wenn Sie sie ordnungsgemäß führen und die Finanzen getrennt halten – eine Klage oder Geschäftsschuld in der Regel nicht an Ihr persönliches Vermögen herankommt. Ein Einzelunternehmer hat keinen solchen Schutzschild.
Flexible Besteuerung. Standardmäßig ist eine Ein-Personen-LLC eine „disregarded entity“, das heißt, sie wird genau wie ein Einzelunternehmen besteuert – die Einkünfte fließen in Ihre persönliche Steuererklärung, keine separate Körperschaftsteuer. Eine einfache LLC ändert Ihre Steuerlast daher oft nicht wesentlich; sie fügt hauptsächlich die Haftungsmauer hinzu. Mit dem Wachstum kann eine LLC wählen, anders besteuert zu werden (zum Beispiel als S-Corp), um die Selbstständigensteuer zu senken – wiederum ein Gespräch für einen Steuerberater (CPA).
Professionelle Grundlage. Eine eingetragene LLC, eine EIN (die Geschäftssteuernummer, die Sie kostenlos vom IRS erhalten) und ein Geschäftskonto erleichtern die Zusammenarbeit mit Großhändlern, Zahlungsanbietern und Marktplätzen.
Der Haken ist eben diese Bundesstaatsebene. Jeder Bundesstaat legt seine eigene Gründungsgebühr fest und oft eine jährliche Gebühr oder Franchise Tax, um die LLC in gutem Stand zu halten – von bescheiden bis zu einigen Hundert Dollar pro Jahr, je nach Bundesstaat. Eine LLC ist also nicht kostenlos zu unterhalten, was ein weiterer Grund ist, sie nicht zu überstürzen, bevor Sie Umsatz haben, den es zu schützen gilt.
Ein einfacher Weg zur Entscheidung (in beiden Ländern)
Wenn man den Fachjargon beiseitelässt, läuft es auf zwei Fragen hinaus:
Wie viel könnte schiefgehen? Wenn Sie risikoarme Produkte in kleinen Mengen verkaufen, ist Ihr Haftungsrisiko gering und ein Setup als Einzelunternehmer (sole trader / sole proprietor) meist ausreichend. Wenn Sie etwas verkaufen, das jemanden körperlich schädigen könnte (Kosmetik, Nahrungsergänzungsmittel, Elektroartikel, Kinderprodukte), nennenswerten Lagerbestand halten oder Lieferantenverträge unterschreiben, wird der Haftungsschild einer Ltd/LLC eher seinen Preis wert.
Wie viel verdienen Sie? Unterhalb des Trading Allowance im UK oder eines bescheidenen Hobby-Einkommens in den USA halten Sie es einfach. Steigen die Gewinne, beginnen die Steuer- und Haftungsvorteile einer Gründung, den Verwaltungsaufwand aufzuwiegen – das ist Ihr Signal, mit einem Fachmann über den Wechsel zu sprechen.
Das Beruhigende: Nichts davon hindert Sie am Start. Sie können Ihren Shop eröffnen, Ihre ersten Verkäufe als Privatperson machen und in dem Moment formalisieren, in dem die Zahlen sagen, dass es Zeit ist. Niemand vergibt Preise dafür, dass man gründet, bevor man bewiesen hat, dass überhaupt jemand kaufen will.
Was Sie vor Ihrem ersten Verkauf regeln sollten (das keine Gesellschaft ist)
Die Dinge, die von Tag eins an wirklich zählen, sind meist billiger und schneller als eine Unternehmensgründung:
Eine Möglichkeit, bezahlt zu werden. Ein Zahlungsdienstleister oder Checkout, der sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen funktioniert.
Ehrliche Richtlinien. Klare Informationen zu Rückgabe, Lieferung und Datenschutz. Das Verbraucherrecht gilt auch für Einzelunternehmer – dieses Vertrauen in Ihren Checkout einzubauen ist wichtig, wie wir in Vertrauen im Checkout gestalten beschreiben.
Grundlegende Buchführung. Erfassen Sie Einnahmen und Ausgaben ab dem ersten Verkauf, welche Struktur Sie auch wählen. Das macht die spätere Steuererklärung – und jede künftige Entscheidung zur Gründung – schmerzlos.
Steuereinstellungen für Ihren Verkaufsort. Wenn Sie über Grenzen hinweg verkaufen, bringen Sie Ihre Steuerabwicklung früh in Ordnung; unser Leitfaden zur Steuer bei internationalen Verkäufen ist eine nützliche Einführung.
Beachten Sie, dass „Hunderte für die Gründung einer Gesellschaft ausgeben“ nicht auf dieser Liste steht. Die tatsächlichen Startkosten sind weit niedriger, als die meisten Anfänger befürchten – Sie können sogar kostenlos einen Onlineshop starten und sehen, wie lange es wirklich dauert, einen aufzubauen, bevor Sie sich auf eine formale Struktur festlegen. Niedrige Fixkosten sind gerade in der Anfangszeit am wichtigsten, weshalb Dirora einen echten kostenlosen Tarif hat und in keinem Tarif Transaktionsgebühren berechnet – nur die üblichen Kartengebühren – mit lediglich einer kleinen Plattformgebühr in den unteren Tarifen, die mit dem Wachstum auf 0 % fällt – die Plattform sollte kein weiterer Grund sein, den Start hinauszuzögern, während Sie Papierkram erledigen, den Sie vielleicht noch gar nicht brauchen.
Das Fazit
Nein, Sie brauchen weder eine LLC noch eine Ltd, um online zu verkaufen. Im UK starten Sie als Einzelunternehmer und teilen HMRC mit, sobald Sie den Trading Allowance überschreiten; gründen Sie eine Ltd, wenn beschränkte Haftung oder Steuereffizienz bei höheren Gewinnen den Aufwand rechtfertigt. In den USA starten Sie als Einzelunternehmer (sole proprietor) und gründen eine LLC – in Ihrem Bundesstaat –, wenn Sie den Haftungsschild wollen oder Ihr Wachstum die steuerliche Flexibilität lohnenswert macht. In beiden Ländern ist der kluge Schritt derselbe: als Privatperson starten, saubere Aufzeichnungen führen und formalisieren, wenn das Geschäft es sich verdient hat. Klären Sie dann die Details mit einer Steuerberaterin, denn Ihre Umstände gehören Ihnen allein.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich online verkaufen, ohne überhaupt ein Unternehmen anzumelden?
Ja. Sowohl im UK als auch in den USA können Sie legal als Privatperson verkaufen – als Einzelunternehmer (sole trader oder sole proprietor) – ohne eingetragene Gesellschaft. Im UK müssen Sie HMRC informieren, sobald Ihr Handelseinkommen den Trading Allowance von 1.000 £ übersteigt; in den USA geben Sie die Einkünfte in Ihrer persönlichen Steuererklärung an. Sie können ohne formale Anmeldung starten.
Wann sollte ich im UK eine Ltd gründen?
Erwägen Sie eine Ltd, wenn Sie beschränkte Haftung zum Schutz Ihres persönlichen Vermögens wünschen, wenn die Gewinne ein Niveau erreichen, auf dem Körperschaftsteuer plus Gehalt und Dividenden effizienter ist als die Einkommensteuer eines Einzelunternehmers, oder wenn Lieferanten und B2B-Kunden eine eingetragene Gesellschaft erwarten. Darunter ist ein Einzelunternehmen einfacher und günstiger zu führen.
Wann sollte ich in den USA eine LLC gründen?
Gründen Sie eine LLC vor allem, wenn Sie Haftungsschutz wünschen, der Ihr persönliches Vermögen vom Geschäft trennt, oder wenn Wachstum eine flexible Besteuerung (etwa eine S-Corp-Wahl) lohnenswert macht. Eine einfache Ein-Personen-LLC wird standardmäßig wie ein Einzelunternehmen besteuert, fügt also oft Schutz hinzu, statt Ihre Steuerlast zu ändern. Denken Sie daran, dass LLCs auf Bundesstaatsebene gegründet und unterhalten werden, meist mit jährlichen Gebühren.
Lässt eine Gesellschaft meinen Shop seriöser wirken?
Es kann bei Lieferanten, Großhändlern und einigen B2B-Käufern helfen, aber für die meisten Direct-to-Consumer-Onlineshops entsteht Vertrauen aus klaren Richtlinien, ehrlichen Lieferinformationen, sicherem Checkout und guten Bewertungen – nicht daraus, ob Sie eine Gesellschaft eingetragen haben. Kunden prüfen vor dem Kauf selten Ihre Rechtsform.
Ist dies eine Rechts- oder Steuerberatung?
Nein. Dieser Artikel ist rein informativ. Vorschriften zu Unternehmensform, Steuern und Haftung variieren je nach Land, Bundesstaat und individueller Situation und ändern sich im Laufe der Zeit. Konsultieren Sie stets eine qualifizierte Steuerberaterin oder einen Anwalt, bevor Sie entscheiden, ob Sie eine Gesellschaft anmelden oder wie Sie Ihr Geschäft strukturieren.