Nach dem Brexit aus dem Vereinigten Königreich in die EU verkaufen: Ein praktischer Leitfaden

Der Verkauf aus dem Vereinigten Königreich in die EU ist nach dem Brexit durchaus möglich – die Waren überqueren die Grenze weiterhin jeden Tag –, aber jedes Paket ist nun ein Export, was eine EORI-Nummer, eine Zollanmeldung, eine Handelsrechnung und eine Entscheidung darüber bedeutet, wer die Einfuhrumsatzsteuer und die Zölle zahlt. Wenn Sie diese vier Dinge richtig machen, ist der Rest weitgehend Verwaltung. Machen Sie sie falsch, erhält Ihr Kunde eine unerwartete Rechnung an der Haustür, verweigert die Annahme des Pakets, und Sie bleiben auf den Kosten für Hin- und Rückversand sitzen. Dieser Leitfaden erklärt, was sich tatsächlich geändert hat, was Sie brauchen und wie Sie die Erwartungen Ihrer Kunden steuern, damit EU-Bestellungen profitabel bleiben.

Ein Hinweis vorab: Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuer- oder Rechtsberatung, und die Vorschriften ändern sich. Bestätigen Sie den aktuellen Stand immer auf GOV.UK oder bei einer Zollfachkraft, bevor Sie sich auf etwas hier Genanntes verlassen.

Was sich durch den Brexit für Händler tatsächlich geändert hat

Vor 2021 war der Versand eines Pullovers von Manchester nach München papiertechnisch nicht anders als der Versand nach Manchester. Seit das Vereinigte Königreich die EU-Zollunion und den Binnenmarkt verlassen hat, ist derselbe Pullover ein formeller Export, der das Vereinigte Königreich verlässt, und ein formeller Import, der in die EU eingeführt wird. In der Praxis bedeutet das drei neue Realitäten:

• Jede Sendung benötigt eine Zollanmeldung. Der Frachtführer reicht sie ein, aber sie basiert auf Daten, die Sie bereitstellen – Inhalt, Wert, Gewicht und Warennummern.

• Einfuhrumsatzsteuer (und manchmal Zölle) werden jetzt an der EU-Grenze erhoben. Jemand muss sie zahlen. Wenn Sie das nicht regeln, tut es der Kunde – meist über eine überraschende Bearbeitungsgebühr des Zustellfahrers.

• Auch Retouren sind Exporte und Importe. Ein Paket, das von einem EU-Kunden zurückkommt, ist ein eigenes kleines Zollereignis, weshalb einfache „schicken Sie es einfach zurück"-Retouren nicht mehr reibungslos funktionieren.

Nichts davon macht den EU-Verkauf unrentabel. Zahlreiche britische Kleinmarken versenden problemlos über den Ärmelkanal. Es braucht nur ein wenig Vorbereitung. Wenn Sie eine breitere internationale Expansion über Europa hinaus erwägen, deckt unser Leitfaden zu Zöllen und Abgaben beim internationalen Verkauf aus dem Vereinigten Königreich das größere Bild ab.

Schritt eins: eine EORI-Nummer besorgen

Eine EORI-Nummer (Economic Operators Registration and Identification) ist die Referenz, die Zollbehörden verwenden, um Sie als Händler zu identifizieren. Um Waren aus Großbritannien zu exportieren, benötigen Sie eine GB-EORI-Nummer, die mit „GB" beginnt. Sie beantragen sie kostenlos über GOV.UK, und sie wird in der Regel schnell ausgestellt – oft innerhalb weniger Tage.

Ein paar Dinge, die Sie wissen sollten:

• Wenn Sie umsatzsteuerlich registriert sind, ist Ihre EORI-Nummer in der Regel mit Ihrer Umsatzsteuer-Nummer verknüpft. Wenn Sie nicht umsatzsteuerlich registriert sind, können Sie dennoch eine erhalten.

• Für einige Konstellationen – insbesondere wenn Sie in der EU als Einführer (Importer of Record) auftreten – benötigen Sie möglicherweise auch eine EU-EORI-Nummer, die von einem EU-Mitgliedstaat ausgestellt wird. Hier verdient ein Zollagent oder Ihr Frachtführer seine Gebühr.

• Nordirland hat unter dem Windsor Framework eigene Regeln; wenn Sie Waren nach oder durch Nordirland bewegen, prüfen Sie speziell die aktuelle GOV.UK-Anleitung, da sie sich von Großbritannien unterscheidet.

Keine EORI-Nummer, kein Export. Das ist der erste Punkt auf der Liste.

Schritt zwei: die Handelsrechnung und die Zolldaten

Jedes Paket, das das Vereinigte Königreich in Richtung EU verlässt, benötigt eine Handelsrechnung – das Dokument, das der Zoll zur Berechnung von Umsatzsteuer und Zöllen verwendet. Die meisten Frachtführer erstellen diese inzwischen aus den von Ihnen eingegebenen Versanddaten, aber Sie sind für ihre Richtigkeit verantwortlich. Eine gute Handelsrechnung enthält:

• Angaben zu Absender und Empfänger, einschließlich Ihrer EORI-Nummer.

• Eine klare Beschreibung jedes Artikels – „Damen-Baumwoll-T-Shirt", nicht „Kleidung" oder „Geschenk".

• Die Warennummer (HS-/Zolltarifnummer) für jedes Produkt. Sie bestimmt den Zollsatz und ob die Waren nach dem Handelsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU für Nulltarife infrage kommen.

• Den Wert der Waren und die Währung.

• Das Ursprungsland – wo die Waren hergestellt wurden, was für Präferenzzölle (Nulltarife) wichtig ist.

Ein kurzes Wort zur „Ursprungsregeln"-Falle: Das Handels- und Kooperationsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU bedeutet Nulltarife für viele Waren – aber nur, wenn sie tatsächlich im Vereinigten Königreich oder in der EU ihren Ursprung haben. Waren, die Sie von außerhalb Europas importiert (etwa unbedruckte Kleidungsstücke aus Asien) und einfach weiterverkauft haben, kommen möglicherweise nicht infrage, und es können Zölle anfallen. Kennzeichnen Sie einen verkauften Artikel niemals als „Geschenk", um Gebühren zu umgehen; das ist Zollbetrug, und Frachtführer weisen dies zunehmend zurück.

Schritt drei: EU-Mehrwertsteuer und das IOSS für geringwertige Waren

Das ist der Teil, der die meisten neuen Exporteure zu Fall bringt. Seit Juli 2021 hat die EU die alte Umsatzsteuerbefreiung für geringwertige Waren abgeschafft, sodass Einfuhrumsatzsteuer auf Sendungen praktisch jeden Werts anfällt. Die Frage ist nur, wie sie erhoben wird.

Für Waren mit einem Wert von 150 € oder weniger hat die EU den Import One-Stop Shop (IOSS) geschaffen. Er ermöglicht es Ihnen, die korrekte EU-Mehrwertsteuer an Ihrer Kasse zu erheben und sie dann über eine einzige monatliche Erklärung abzuführen, sodass das Paket den Zoll passiert, ohne dass dem Kunden bei der Zustellung erneut Gebühren berechnet werden. Die Vorteile sind real:

• Der Kunde zahlt den vollen Preis im Voraus – keine unangenehme Überraschung an der Haustür, die die häufigste Ursache für verweigerte EU-Pakete ist.

• Schnellere Zollabfertigung, weil die Umsatzsteuer bereits berücksichtigt ist.

• Bessere Konversion, weil EU-Kunden eine Gesamtsumme sehen, die sich nicht ändert.

Um das IOSS zu nutzen, registrieren Sie sich in einem EU-Mitgliedstaat (Nicht-EU-Händler benötigen in der Regel einen Vermittler), erhalten eine IOSS-Nummer und geben sie in Ihren Versanddaten an. Für Bestellungen über 150 € gilt das IOSS nicht – diese durchlaufen die Standard-Einfuhrverfahren, bei denen Umsatzsteuer und etwaige Zölle an der Grenze abgewickelt werden, in der Regel über die nachfolgend beschriebene DDP- oder DAP-Wahl.

Ob Sie sich für das IOSS registrieren oder nicht – Sie möchten, dass Ihr Shop an der Kasse die richtige Steuer berechnet. Mit der Tax Configuration von Dirora können Sie Steuerregeln für die Regionen einrichten, in die Sie verkaufen, damit die den Kunden angezeigten Beträge konsistent sind, und die Multi-Currency-Unterstützung bedeutet, dass ein EU-Kunde Beträge in Euro sehen und zahlen kann, statt im Kopf von Pfund umzurechnen. Für eine ausführlichere Anleitung siehe unseren Leitfaden zur Einrichtung der Steuer für internationale Verkäufe. Für die breitere Währungs- und Sprachseite geht der Leitfaden zu Multi-Currency und Multi-Language weiter. (Dirora gibt Ihnen die Werkzeuge, um Steuern korrekt zu berechnen und anzuzeigen; es reicht Ihre IOSS- oder Umsatzsteuererklärungen nicht für Sie ein – das bleibt Ihre Verantwortung.)

DDP vs. DAP: Wer zahlt die Zölle?

Diese eine Entscheidung prägt das gesamte Erlebnis Ihres Kunden. Die beiden gängigen Incoterms für Pakete sind:

• DDP – Delivered Duty Paid (Geliefert verzollt). Sie als Verkäufer übernehmen die Einfuhrumsatzsteuer und etwaige Zölle, bevor das Paket den Kunden erreicht. Er zahlt den Preis an der Kasse und nichts weiter. Sauberes Erlebnis, höhere Konversion, aber Sie tragen die Kosten und den Verwaltungsaufwand.

• DAP – Delivered At Place (Geliefert benannter Ort, manchmal als DDU, Delivered Duty Unpaid, angezeigt). Der Kunde haftet für Einfuhrumsatzsteuer, Zölle und oft eine Bearbeitungsgebühr des Frachtführers, die vor oder bei der Zustellung erhoben wird. Weniger Arbeit für Sie, aber ein reales Risiko, dass der Kunde von der Rechnung schockiert ist und das Paket verweigert.

Für geringwertige Waren verschafft Ihnen das IOSS für den Umsatzsteueranteil praktisch ein DDP-ähnliches Erlebnis. Für höherwertige Bestellungen gewinnt DDP fast immer bei der Kundenzufriedenheit – die Mehrkosten sind die vermiedenen Annahmeverweigerungen und Support-Tickets wert. Wenn Sie sich für DAP entscheiden, sagen Sie es deutlich an der Kasse: „EU-Kunden kann bei der Zustellung Einfuhrumsatzsteuer und Zölle berechnet werden." Transparenz ist günstiger als ein zurückgesendetes Paket.

Versand und Wahl des Frachtführers

Die meisten britischen Frachtführer – Royal Mail, Evri, DPD und die Kurierdienste – wickeln die EU-Zollformalitäten inzwischen elektronisch ab, sofern Sie ihnen saubere Daten liefern. Das praktische Setup:

• Wählen Sie Frachtführer mit solider EU-Zollabwicklung und idealerweise einer DDP-Option, damit Zölle im Voraus bezahlt werden.

• Liefern Sie genaue Gewichte, Werte und Warennummern aus Ihrem Shop, anstatt sie pro Bestellung einzutippen.

• Zeigen Sie EU-Versandoptionen klar an der Kasse an, mit ehrlichen Lieferschätzungen, die den Zoll berücksichtigen.

Mit dem Shipping Management von Dirora können Sie Versandzonen und Tarife für die EU-Regionen definieren, die Sie bedienen, sodass ein EU-Kunde an der Kasse die richtigen Optionen und den richtigen Preis sieht statt eines reinen UK-Tarifs. Legen Sie Ihre Zonen bewusst fest – Sie könnten die EU als eine Zone behandeln oder sie nach Lieferkosten aufteilen. Unser Leitfaden zur Versandstrategie behandelt, wie Sie Zonen, Schwellenwerte und Gratisversand-Taktiken strukturieren, ohne Ihre Marge zu untergraben.

Retouren: die Reibung, vor der niemand warnt

Retouren aus der EU sind die versteckte Steuer des grenzüberschreitenden Verkaufs. Ein zurückkommendes Paket ist ein Import zurück in das Vereinigte Königreich, was mehr Papierkram bedeutet und möglicherweise die Rückforderung der Umsatzsteuer und Zölle, die Sie auf dem Hinweg gezahlt haben. Praktische Wege, den Aufwand zu verringern:

• Reduzieren Sie Retouren an der Quelle mit genauen Größenangaben, detaillierten Beschreibungen und ehrlichen Fotos, damit weniger Pakete überhaupt zurückkommen.

• Legen Sie eine klare EU-Retourenrichtlinie fest – wer den Rückversand zahlt, die Frist und wie Rückerstattungen funktionieren – und zeigen Sie sie deutlich an.

• Erwägen Sie eine lokale Retourenlösung, wenn das EU-Volumen wächst; eine Retourenadresse innerhalb der EU kann die Reibung erheblich verringern, verursacht jedoch zusätzliche Kosten.

• Bewahren Sie Ihre Exportunterlagen auf, damit Sie bei echten Retouren, wo zulässig, Einfuhrgebühren zurückfordern können.

Denken Sie daran, dass EU-Verbraucher starke gesetzliche Rechte haben, und britische Verkäufer müssen beim Verkauf an sie weiterhin die geltenden Verbraucherschutzvorschriften einhalten. Bauen Sie einen Retourenprozess auf, den Sie tatsächlich dauerhaft leisten können, statt reibungslose Retouren zu versprechen, die Sie später bereuen werden.

Kundenerwartungen steuern

Die meisten Brexit-Horrorgeschichten laufen auf eine Sache hinaus: einen Kunden, der eine Gebühr nicht erwartet hat. Sie können fast alle davon verhindern, indem Sie von Anfang an deutlich sind. Auf Ihren EU-orientierten Seiten und an der Kasse:

• Geben Sie klar an, ob die Preise die EU-Mehrwertsteuer enthalten (das sollten sie, wenn Sie IOSS oder DDP nutzen).

• Wenn Sie per DAP versenden, weisen Sie darauf hin, dass bei der Zustellung Einfuhrgebühren anfallen können.

• Geben Sie realistische Lieferschätzungen an, die die Zollabfertigung einschließen.

• Zeigen Sie Preise in der Währung des Kunden an, damit es keine Umrechnungsüberraschungen gibt.

Ein EU-Kunde, der genau weiß, was er zahlen wird und wann es ankommt, ist ein zufriedener Stammkunde. Einer, der von einer Bearbeitungsgebühr von 14 € überrumpelt wird, ist eine Rückbuchung und eine schlechte Bewertung. Der Papierkram ist der langweilige Teil; beim Steuern der Erwartungen gewinnen oder verlieren Sie den Verkauf.

Wo das in Ihr Setup passt

Der Verkauf aus dem Vereinigten Königreich in die EU nach dem Brexit geht nicht um Heldentaten – es geht darum, die langweilige Infrastruktur zu haben: eine EORI-Nummer, genaue Handelsrechnungen, eine Umsatzsteuerstrategie (IOSS für geringwertige Waren), eine klare DDP-oder-DAP-Entscheidung und eine Retourenrichtlinie, mit der Sie leben können. Wenn Sie auch Ihre UK-Umsatzsteuerposition in Ordnung bringen, beginnen Sie mit unserem UK-Umsatzsteuer-Leitfaden für Onlinehändler.

Auf der Plattformseite sind die Bausteine, auf die Sie sich stützen werden – Multi-Currency, damit EU-Kunden in Euro zahlen, Tax Configuration, damit an der Kasse die richtige Steuer angezeigt wird, und Shipping Management, damit EU-Zonen und -Tarife korrekt sind – allesamt Teil von Dirora, mit keinen Transaktionsgebühren in irgendeinem Tarif. Die vollständige Liste der Werkzeuge sehen Sie auf der Funktionsseite. Der grenzüberschreitende Verkauf bringt ohnehin schon genug Verwaltung mit sich; Ihre Plattform sollte nicht noch einen Prozentsatz jedes europäischen Verkaufs obendrauf verlangen.